Régime enregistré d’épargne-études (REEE)
Épargnez pour les études postsecondaires de votre enfant et profitez de subventions gouvernementales avantageuses.
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Qu’est-ce qu’un REEE?
Le REEE vous permet d’épargner à l’abri de l’impôt pour couvrir les frais liés aux études postsecondaires d'un ou une enfant. Des subventions gouvernementales d’un minimum de 30 % du montant cotisé s’ajoutent à vos cotisations.
Avantages d’ouvrir un REEE
Investir à l’abri de l’impôt
Les revenus de placements et les subventions sont imposés seulement lors du versement à l’enfant bénéficiaire. Les retraits de vos cotisations ne sont pas imposables.
Recevoir des subventions avantageuses
Si vous résidez au Québec, vous recevez en subventions fédérales entre 20 % et 40 % de vos cotisations et en subventions provinciales entre 10 % et 20 % de vos cotisations. Pour 1 000 $ cotisés par an, vous pourriez donc recevoir entre 300 $ et 600 $ selon le revenu familial de l’enfant.
Profiter d’un compte flexible
Il n'y a pas de montant fixe ou de fréquence de cotisation obligatoires. Vous choisissez combien et quand cotiser selon votre situation financière.
Si l'enfant ne poursuit pas ses études, vous pouvez changer de bénéficiaire ou transférer les sommes accumulées dans le REEE d’un ou une autre bénéficiaire. Les subventions pourraient alors être conservées. Sinon, vous pouvez utiliser les revenus de placement pour cotiser à votre régime enregistré d'épargne-retraite (REER).
Aider financièrement votre enfant pendant ses études
Pendant ses études postsecondaires, votre enfant reçoit les paiements d'aide aux études (PAE) selon le montant et la fréquence que vous avez choisis. Ces paiements l'aident à couvrir les frais liés à ses études. Seule une preuve d’inscription de votre enfant à un programme admissible est nécessaire pour verser les PAE.
Conditions d’ouverture
- En tant que titulaire du compte, détenir un numéro d’assurance sociale (NAS) valide
- Désigner l’enfant bénéficiaire qui vit au Canada et obtenir son NAS
Tout le monde peut ouvrir un REEE pour un ou une enfant (parents, tuteurs ou tutrices, grands-parents, proches, etc.) et profiter des avantages.
Maximum de cotisation REEE
Vous avez le droit de cotiser jusqu’à 50 000 $ à vie par bénéficiaire. Chaque enfant peut être bénéficiaire de plusieurs REEE. Les montants cotisés dans chaque régime se cumulent et des pénalités s’appliquent si la limite de cotisation à vie est dépassée. Il n’y a pas de limite de cotisation annuelle.
Subventions gouvernementales sur le REEE
- Bon d'études canadien (BEC)
- Subvention canadienne pour l’épargne-études (SCEE)
- Incitatif québécois à l’épargne-études (IQEE)
Ces subventions peuvent représenter entre 20 % et 40 % de vos cotisations. Elles sont calculées en fonction du revenu familial de l’enfant. Si vous voulez obtenir le maximum, vous devez cotiser 2 500 $ par an par enfant.
Subvention canadienne pour l'épargne-études (SCEE)
- Vous recevez 20 % de vos cotisations, dans la limite de 500 $ par an et 7 200 $ à vie par enfant.
- Vous pouvez cotiser jusqu’à 2 500 $ pour obtenir les subventions de l’année ou jusqu’à 5 000 $ pour recevoir celles des années où vous n’avez pas cotisé.
- Les subventions sont versées automatiquement au rythme de vos cotisations faites jusqu’au 31 décembre de l’année où l’enfant fête ses 17 ans.
- Les familles à faible ou moyen revenu obtiennent une subvention supplémentaire sur les premiers 500 $ cotisés.
Incitatif québécois à l'épargne-études (IQEE)
- Vous recevez 10 % de vos cotisations, dans la limite de 250 $ par an et 3 600 $ à vie par enfant.
- Vous pouvez cotiser jusqu’à 2 500 $ pour obtenir les subventions de l’année ou jusqu’à 5 000 $ pour obtenir celles des années où vous n’avez pas cotisé.
- Les subventions sont versées automatiquement une fois par année et selon vos cotisations faites jusqu’au 31 décembre de l’année où l’enfant fête ses 17 ans.
- Les familles à faible ou moyen revenu obtiennent un crédit supplémentaire sur les premiers 500 $ cotisés.
Bon d'études canadien (BEC)
- Le BEC est destiné aux familles à faible revenu.
- Si votre enfant est admissible, vous recevez 500 $ à l’ouverture d’un REEE, sans cotisation nécessaire.
- Puis, 100 $ pour chaque année où l'enfant est admissible, jusqu’au 31 décembre de ses 15 ans et jusqu’à un maximum de 2 000 $ à vie.
Fonctionnement des retraits REEE
Retraits pour faire des paiements d'aide aux études (PAE)
Les PAE sont constitués des subventions et des revenus de placement accumulés dans le régime. Ils sont versés à l’enfant lors de ses études post-secondaires selon le montant et la fréquence de votre choix. Vous pouvez retirer :
- jusqu'à 8 000 $ pour les 13 premières semaines d’études à temps plein, puis limite annuelle de 28 122 $ pour 2024
- jusqu'à 4 000 $ pour chaque période de 13 semaines d’études à temps partiel
Cet argent appartient à l’enfant et s’ajoute à son revenu imposable, souvent à un taux d’imposition presque nul compte tenu de ses faibles revenus. Il n’affecte pas non plus le calcul du revenu pour l’aide financière aux études.
Retrait du capital
Le capital correspond au montant de vos cotisations. Cet argent vous appartient et n’est pas imposable au moment du retrait. Vous pouvez le retirer comme vous le souhaitez, pour l’offrir à l’enfant, le cotiser dans un autre régime ou le conserver pour d’autres projets. Mais si un montant est retiré avant le début des études postsecondaires du ou de la bénéficiaire, vous devez rembourser les subventions gouvernementales reçues.
Combien épargner dans un REEE?
Au Canada, pour couvrir tous les frais liés aux études de votre enfant (frais de scolarité, matériel, transport, logement, nourriture et autres), il faut prévoir un budget d’environ 41 654 $ pour le collégial et 74 265 $ pour l'université
Utilisez notre calculateur pour connaître le montant total accumulé dans votre REEE au moment où votre enfant aura 17 ans.
Placements admissibles au REEE
Découvrez les placements que vous pouvez détenir dans votre REEE.
Fonds Desjardins
Investissez dans des fonds ou des portefeuilles novateurs, compétitifs et adaptés à votre profil
Placements garantis
Certains placements garantis sont aussi admissibles au REEE :
- Les certificats de placement garanti (CPG) sont offerts à des taux concurrentiels et vous assurent une tranquillité d’esprit. Votre capital et vos intérêts sont garantis.
- Le compte à intérêt quotidien (CIQ) est un compte de liquidité qui vous permet d’accumuler de l’épargne.
Votre conseiller ou conseillère peut vous aider à prendre une décision éclairée selon vos objectifs d’épargne, l’âge des enfants et votre profil d’investisseur ou d’investisseuse.
Vous voulez investir par vous-même?
Peu importe votre niveau de connaissances en investissement, nos plateformes de courtage en ligne vous offrent tout le soutien et les outils dont vous avez besoin pour prendre des décisions éclairées et investir de façon autonome en toute confiance :
- des transactions en ligne sans frais sur les actions et les fonds négociés en bourse (FNB)
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- des formations complètes
- des outils d’analyse performants
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Comparez le REEE à d’autres régimes d’épargne
Découvrez les avantages et les conditions des différents régimes et optimisez votre épargne en fonction de vos objectifs.
Foire aux questions
Les cotisations à un REEE sont-elles déductibles d'impôt?
Non. Les cotisations au REEE ne diminuent pas votre revenu imposable. Par contre, ces cotisations vous permettent de recevoir des subventions gouvernementales et les revenus de placements s'accumulent à l'abri de l'impôt.
Comment obtenir les subventions?
Lors de l’ouverture de votre REEE avec un conseiller ou une conseillère, nous nous occupons de demander les subventions gouvernementales en votre nom. La Subvention canadienne pour l'épargne-études (SCEE) est ensuite versée chaque mois en fonction de vos cotisations. Si vous êtes admissible au Bon d’études canadien (BEC), un montant initial est versé à l’ouverture du régime, puis vous recevez un versement annuel. L'Incitatif québécois à l'épargne-études (IQEE) est versé chaque année dans le REEE en fonction de vos cotisations.
Que se passe-t-il si l’enfant décide de ne pas poursuivre d'études postsecondaires?
Si l’enfant décide de ne pas continuer ses études, vous pouvez désigner un ou une autre bénéficiaire, ou transférer les sommes vers un autre REEE. Une partie ou la totalité des subventions pourront être conservées sous certaines conditions.
Sinon, le régime est fermé et les subventions doivent être remboursées. Vous récupérez alors vos cotisations et les revenus de placement. Vous pouvez ajouter ces sommes à votre revenu et payer l’impôt spécial sur le montant encaissé, ou l’utiliser pour cotiser à votre régime enregistré d’épargne-retraite (REER).
Que se passe-t-il lorsque l’enfant bénéficiaire s'inscrit dans un programme d'études admissible?
Dès que l’enfant commence ses études dans un établissement admissible, des paiements d'aide aux études (PAE) peuvent lui être graduellement versés. Vous décidez de la fréquence et du montant du paiement d'aide aux études. Vous pouvez également décider de remettre à votre enfant une partie ou la totalité de vos cotisations.
Au moment du retrait, seul le PAE est imposable au nom de l’enfant. Le capital que vous avez investi n’est pas imposable, peu importe la raison du retrait.
Quel est l’âge limite pour cotiser à un REEE?
Il n’y a pas d’âge limite pour cotiser à un REEE. Par contre, la période maximale de cotisation est de 31 ans après l'ouverture du REEE.
Les subventions cessent d’être versées l’année des 17 ans de l'enfant bénéficiaire. Le REEE doit être fermé au plus tard 35 ans après son ouverture.
Quelle est la différence entre un REEE individuel et un REEE familial?
Dans un REEE individuel, vous désignez une seule personne bénéficiaire. Vous n’avez pas besoin d’avoir de lien de parenté avec cette personne. Par exemple, vous pouvez épargner dans un REEE individuel pour aider à financer les études de l’enfant de votre voisin. À tout moment, vous pouvez changer de bénéficiaire ou transférer les sommes dans un autre REEE individuel. Cela peut être utile si vous souhaitez partager des sommes accumulées entre plusieurs enfants.
Alors que dans un REEE familial, vous pouvez désigner plusieurs bénéficiaires. Vous devez avoir un lien de sang ou d’adoption avec ces personnes. Par exemple, si vous avez plusieurs petits-enfants, vous pourriez cotiser à un REEE familial et partager les sommes accumulées au moment de financer leurs études.
Prenez rendez-vous pour ouvrir votre REEE
Par téléphone
Région de Montréal :
514 224-7737 Numéro de téléphone du service à la clientèle pour la région de Montréal. Ce lien ouvre votre application de téléphonie. (514 CAISSES)
Ailleurs au Canada :
1 800 224-7737 Numéro de téléphone du service à la clientèle pour le Canada. Ce lien ouvre votre application de téléphonie. (1 800 CAISSES)
Nous pouvons aussi vous appeler au moment de votre choix.
Comment cotiser à un REEE
1. Ouvrez un REEE avec un conseiller ou une conseillère
Si vous êtes membre, prenez rendez-vous dans AccèsD pour ouvrir votre régime.
Vous n’êtes pas membre ou préférez avoir de l’accompagnement pour créer votre plan d’investissement?
Région de Montréal : 514 224-7737 Numéro de téléphone du service à la clientèle pour la région de Montréal. Ce lien ouvre votre application de téléphonie. (514 CAISSES)
Ailleurs au Canada : 1 800 224-7737 Numéro de téléphone du service à la clientèle pour le Canada. Ce lien ouvre votre application de téléphonie. (1 800 CAISSES)
2. Choisissez vos placements
Investissez dans les placements de votre choix, en fonction de vos objectifs d’épargne et de votre profil d’investisseur ou d’investisseuse.
3. Commencez à cotiser
Cotisez à votre REEE dès maintenant ou programmez des versements automatiques pour épargner sans même y penser. Vos cotisations sont bonifiées automatiquement par les subventions.