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Comparer les régimes d’épargne

En bref

En bref 
Le compte d’épargne libre d’impôt (CELI) permet d’accumuler de l’argent à l’abri de l’impôt pour tous vos projets.
En bref 
Le régime enregistré d’épargne-retraite (REER) permet d’économiser de l’impôt en diminuant votre revenu imposable.
En bref 
Le compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété (CELIAPP) permet d’accumuler votre mise de fonds à l’abri de l’impôt.

Idéal pour

Idéal pour 
  • Épargner pour vos projets
  • Établir un fonds d’urgence
  • Compléter l’épargne-retraite
Idéal pour 
  • Épargner pour la retraite
  • Acheter une propriété admissible (RAP)
  • Financer un retour aux études (REEP)
Idéal pour 
  • Acheter ou construire une première propriété 

Avantage clé

Avantage clé 
À la retraite, vous pouvez conserver votre CELI et continuer à y faire fructifier votre argent. Comme les retraits ne sont pas imposables et ne modifient pas vos prestations gouvernementales, c’est une bonne source de revenus supplémentaire à la retraite. 
Avantage clé 
Comme les cotisations au REER diminuent votre revenu imposable, vous pourriez avoir un remboursement d’impôt et augmenter vos prestations gouvernementales telles que les allocations familiales ou les crédits d’impôt.
Avantage clé 
Si votre projet immobilier ne se réalise pas, votre CELIAPP est fermé au bout de 15 ans et transféré sans impact fiscal dans votre REER. Le CELIAPP vous permet ainsi de bénéficier de 40 000 $ de droits de cotisation supplémentaires au REER.

Admissibilité

Admissibilité 
  • Avoir 18 ans
  • Avoir un numéro d’assurance sociale (NAS) valide
Admissibilité 
  • Avoir moins de 71 ans
  • Détenir un numéro d’assurance sociale (NAS) valide
  • Produire une déclaration de revenus
Admissibilité 
  • Avoir entre 18 et 71 ans
  • Être fiscalement résident ou résidente du Canada
  • Ne pas avoir été propriétaire occupant d’une habitation qui était votre lieu principal de résidence au cours de l’année civile avant l’ouverture du compte, ni au cours des 4 années civiles précédentes

Subventions gouvernementales offertes

Subventions gouvernementales offertes 
Aucune
Subventions gouvernementales offertes 
Aucune
Subventions gouvernementales offertes 
Aucune

Plafond de cotisation

Plafond de cotisation 
7 000 $ en 2024
Plafond de cotisation 
18 % de vos revenus de l’année précédente jusqu’au maximum permis, soit 31 560 $ en 2024
Plafond de cotisation 
8 000 $ par an, jusqu’à un maximum de 40 000 $ à vie

Cotisations déductibles du revenu

Cotisations déductibles du revenu 
Non
Cotisations déductibles du revenu 
Oui
Cotisations déductibles du revenu 
Oui

Revenus de placements imposables

Revenus de placements imposables 
Non
Revenus de placements imposables 
Non, tant que l'argent reste dans le régime
Revenus de placements imposables 
Non

Accumulation des droits inutilisés

Accumulation des droits inutilisés 
D’année en année dès que vous avez 18 ans et tant que vous vivez au Canada
Accumulation des droits inutilisés 
D’année en année depuis 1991 et jusqu’à vos 71 ans
Accumulation des droits inutilisés 
D’année en année jusqu’à concurrence de 16 000 $ par an

Plafond des retraits

Plafond des retraits 
Aucun
Plafond des retraits 

Aucun, sauf si l’argent est retiré pour acheter une propriété (RAP) ou pour financer un retour aux études (REEP)

  • 60 000 $ si l’argent est retiré pour acheter une première maison (RAP)
Plafond des retraits 
Aucun

Imposition des retraits

Imposition des retraits 
Non imposables
Imposition des retraits 
Imposables, sauf si l’argent est retiré pour acheter une propriété (RAP) ou pour financer un retour aux études (REEP)
Imposition des retraits 
Non imposables si l’argent est retiré pour acheter ou construire une habitation admissible

Remboursement des sommes retirées

Remboursement des sommes retirées 
Non
Remboursement des sommes retirées 
Non, sauf si elles ont été retirées pour acheter une propriété (RAP) ou pour financer un retour aux études (REEP)
Remboursement des sommes retirées 
Non

Récupération des droits de cotisation après un retrait

Récupération des droits de cotisation après un retrait 
Oui, les montants des retraits s’ajoutent aux droits de cotisation de l’année suivante 
Récupération des droits de cotisation après un retrait 
Non
Récupération des droits de cotisation après un retrait 
Non

Incidence sur les prestations et crédits gouvernementaux

Incidence sur les prestations et crédits gouvernementaux 
Aucune
Incidence sur les prestations et crédits gouvernementaux 
  • Vos cotisations diminuent votre revenu imposable et pourraient vous permettre d’augmenter vos crédits et allocations.
  • Les retraits s’ajoutent à votre revenu imposable et pourraient influencer le montant de vos prestations et crédits, comme la pension de la Sécurité de la vieillesse ou le crédit pour la TPS/TVH.
Incidence sur les prestations et crédits gouvernementaux 
  • Les cotisations diminuent votre revenu imposable et pourraient vous permettre de recevoir certains crédits et allocations.
  • Les retraits non admissibles s’ajoutent à votre revenu imposable et pourraient influencer le montant de vos prestations gouvernementales ou de vos crédits.

Fin du régime

Fin du régime 
Au décès
Fin du régime 
  • Au décès
  • Conversion en FERR ou achat d’une rente au plus tard le 31 décembre de l’année de vos 71 ans
Fin du régime 

Dès que toutes les sommes sont retirées.

Sinon, le régime doit être fermé au plus tard à la première des dates suivantes :

  • le 31 décembre de la 15e année après son ouverture
  • le 31 décembre de l’année de vos 71 ans
  • le 31 décembre de l’année qui suit le premier retrait admissible
  • au décès

Cotisation au régime du conjoint ou de la conjointe

Cotisation au régime du conjoint ou de la conjointe 
Non
Cotisation au régime du conjoint ou de la conjointe 
Oui, vous pouvez cotiser au REER de votre conjoint ou conjointe et profiter de la déduction dans le calcul de votre revenu imposable. 
Cotisation au régime du conjoint ou de la conjointe 
Non

Cotisation en BONIDOLLARS

Cotisation en BONIDOLLARS 
Oui
Cotisation en BONIDOLLARS 
Oui
Cotisation en BONIDOLLARS 
Non