Fonds enregistré de revenu de retraite (FERR)
Transférez une partie ou la totalité de vos REER et planifiez vos revenus à la retraite. Si vous êtes membre, prenez rendez-vous dans AccèsD pour ouvrir votre FERR.
Vous n’êtes pas membre? Planifiez un appel pour prendre rendez-vous.
Qu’est-ce qu’un FERR?
Le fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) est le prolongement de votre régime enregistré d’épargne-retraite (REER). En transférant dans un FERR les sommes accumulées dans votre REER, elles peuvent continuer à croître tout en vous offrant une source de revenu stable et flexible pendant votre retraite. À défaut de transformer votre REER en FERR au plus tard l'année de vos 71 ans, la valeur du REER est ajoutée à votre revenu imposable.
Avantages d’ouvrir un FERR
Investir à l’abri de l’impôt
L’argent que vous avez accumulé dans un REER continue de générer un rendement à l’abri de l’impôt, jusqu’au moment du retrait.
Profiter d’une flexibilité dans les retraits
Retirez de votre FERR le montant dont vous avez besoin chaque année, en respectant le montant minimum à retirer selon votre âge.
Faire le suivi de vos retraits facilement
Regroupez dans un seul compte FERR les sommes accumulées dans différents comptes REER et simplifiez le suivi de vos retraits.
Conditions d’ouverture
Avoir des sommes à y transférer, le plus souvent à partir d’un REER
Retrait minimum du FERR
À partir de l’année qui suit celle de l’ouverture du FERR, vous devez faire un retrait minimum de votre FERR chaque année. Le montant minimum du retrait varie en fonction de votre âge ou de l'âge de votre conjoint ou conjointe, au choix. Selon vos besoins, vous pouvez aussi retirer plus que le minimum, mais jamais moins.
Montant minimum à retirer du FERR selon votre âge
Selon votre âge au début de l’année, vous devez retirer un pourcentage de la valeur de votre FERR :
- 71 ans : 5,28 %
- 72 ans : 5,40 %
- 73 ans : 5,53 %
- 74 ans : 5,67 %
- 75 ans : 5,82 %
- 76 ans : 5,98 %
- 77 ans : 6,17 %
- 78 ans : 6,36 %
- 79 ans : 6,58 %
- 80 ans : 6,82 %
- 81 ans : 7,08 %
- 82 ans : 7,38 %
- 83 ans : 7,71 %
- 84 ans : 8,08 %
- 85 ans : 8,51 %
- 86 ans : 8,99 %
- 87 ans : 9,55 %
- 88 ans : 10,21 %
- 89 ans : 10,99 %
- 90 ans : 11,92 %
- 91 ans : 13,06 %
- 92 ans : 14,49 %
- 93 ans : 16,34 %
- 94 ans : 18,79 %
- 95 ans et plus : 20,00 %
Par exemple, pour un FERR d'une valeur de 100 000 $, le minimum à retirer est de :
- 5 400 $ si vous avez 72 ans, soit 5,40 %
- 7 380 $ si vous avez 82 ans, soit 7,38 %
Ces pourcentages de retrait minimum du FERR sont calculés selon un facteur prescrit. Pour plus d’information sur le calcul du retrait minimum du FERR, consultez la page Tableau – Facteurs prescrits Lien externe au site. sur le site du gouvernement du Canada. Vous y trouverez aussi l’information pour calculer le montant du retrait minimum du FERR si vous avez moins de 71 ans.
Impôt sur les retraits du FERR
Les retraits de votre FERR s'ajoutent à vos autres sources de revenus imposables. Notez que des retenues à la source sont obligatoirement faites sur le montant encaissé qui dépasse le retrait minimum.
Pour diminuer le retrait de votre FERR et ainsi réduire votre revenu imposable, vous pouvez utiliser l’âge de votre conjoint ou conjointe plus jeune comme base de calcul du retrait minimum. Le montant du retrait minimum pourrait alors être moins élevé.
Bon à savoir
Si vous n'avez pas besoin de tous vos revenus de retraite, vous pouvez utiliser des sommes provenant de votre FERR pour cotiser à un CELI, selon vos droits de cotisation au CELI.
Vous pourriez aussi aider un ou des enfants de votre entourage à poursuivre leurs études en cotisant à un REEE à leur nom, par exemple vos petits-enfants.
Comment transformer un REER en FERR
1. Contactez votre conseiller ou conseillère
Communiquez avec nous pour discuter de votre épargne pour la retraite et ouvrir un FERR. Vous devez transférer votre REER dans un FERR au plus tard l’année de vos 71 ans.
Si vous n’êtes pas membre, planifiez un appel pour prendre rendez-vous.
2. Choisissez vos placements
Selon vos objectifs et votre profil d’investisseur ou d’investisseuse, nous vous aidons à choisir les placements dans lesquels transférer vos fonds accumulés.
3. Planifiez vos retraits
Avec notre aide, établissez une stratégie de décaissement qui vous fait économiser de l’impôt et vous permet de réaliser vos projets.
Placements admissibles au FERR
Découvrez les placements que vous pouvez détenir dans votre FERR.
Épargne à terme à rente personnalisée
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Compte d’épargne stable
Accumulez des sommes à court terme sans dépôt minimal requis.
Épargne à terme
Profitez d’un rendement connu dès l’investissement et d’un terme au choix. Votre capital et les intérêts sont aussi garantis.
Placements garantis liés aux marchés
Tirez profit du potentiel de croissance des marchés boursiers sans risquer votre capital.
Fonds Desjardins
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Foire aux questions
Oui, vous devez transférer votre REER dans un FERR ou acheter une rente l’année où vous atteignez 71 ans. Dans le cas contraire, vous devez ajouter la totalité des fonds accumulés dans votre REER à votre revenu imposable.
Non, vous ne pouvez pas cotiser à un FERR. Vous pouvez seulement y transférer l’argent accumulé dans un REER, un RVER ou RPAC, un CELIAPP, un autre FERR ou d’autres régimes prévus par la loi. Une fois le FERR ouvert et l’argent transféré, vous ne pouvez y faire que des retraits.
Vous pouvez ouvrir un FERR dès que vous souhaitez recevoir une rente de retraite, quel que soit votre âge. Notez qu’un retrait minimum est obligatoire chaque année, tant que des fonds sont disponibles dans le FERR.
Consultez votre conseiller ou conseillère pour établir la stratégie de décaissement la plus adaptée à votre situation selon vos sources de revenus de retraite.
Selon la règle générale, en cas de décès, la valeur de votre FERR est ajoutée aux autres revenus à déclarer pour l’année du décès.
Si votre conjoint ou conjointe hérite de la totalité de votre FERR, celui-ci peut être transféré sans impact fiscal dans son FERR, ou dans son REER s’il ou elle a moins de 71 ans. Si seulement une partie de votre FERR est transférée à votre conjoint ou conjointe, la valeur du FERR s'ajoute à vos revenus dans votre déclaration pour l'année du décès, mais sera réduite par la partie transférée.
Si l’héritier ou héritière est un enfant financièrement à charge, il est possible que l’enfant soit admissible à un transfert vers un autre régime (REER, FERR ou REEI) ou à l’achat d’une rente. L’admissibilité de l’enfant est déterminée au moment du décès.
Prenez rendez-vous pour ouvrir votre FERR
Par téléphone
Région de Montréal :
514 224-7737 Numéro de téléphone du service à la clientèle pour la région de Montréal. Ce lien ouvre votre application de téléphonie. (514 CAISSES)
Ailleurs au Canada :
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Nous pouvons aussi vous appeler au moment de votre choix.