La Prestation canadienne d’urgence (PCU) et la Prestation canadienne de relance économique (PCRE) ont donné un répit à de nombreux travailleurs qui ont perdu leur emploi au plus fort de la pandémie de Covid-19. Le confinement et la fermeture rapide des entreprises non essentielles ont conduit plusieurs personnes à en bénéficier. Il faut garder en tête que ces prestations sont imposables. Voici quelques conseils pour bien préparer votre prochaine déclaration de revenus.
« Lorsque l’on reçoit une paie en tant que salarié, les impôts sont directement prélevés en fonction du salaire. À la fin de l’année, on a souvent payé assez d’impôts, de sorte que l’on peut quelquefois recevoir un retour », mentionne Angela Iermieri, planificatrice financière chez Desjardins.
Selon le barème d’imposition fédéral, en 2020 le crédit de base est fixé à 13 229 $. Donc si vous ne bénéficiez pas d’autres crédits d’impôt et que votre revenu imposable est plus élevé que 13 229 $, un impôt sera exigible.
J’ai reçu la PCU, vais-je devoir payer des impôts?
« La PCU est un montant fixe, sur lequel aucun impôt n’a été prélevé. Le montant reçu ne tient pas compte de l’impôt, comme c’est le cas pour vos déductions salariales. Il faut donc anticiper un impôt à payer », mentionne Angela Iermieri.
Les versements de la PCU étaient de 2 000 $ par période de 4 semaines (l’équivalent de 500 $ par semaine), étalés entre le 14 mars et le 27 septembre 2020.
Cela signifie que si vous avez reçu 14 000 $ de prestations (c’est-à-dire que vous avez bénéficié de la PCU durant les 7 périodes consécutives d’admissibilité) ou encore, si vous avez reçu la prestation durant une certaine période et que vous avez eu une autre source de revenus durant le reste de l’année 2020, il est fort probable que vous vous retrouviez avec un montant d’impôt à payer.
À combien dois-je m’attendre?
Pour avoir une idée du montant à mettre de côté, il est important de calculer votre revenu annuel. Vous devez additionner tous les revenus reçus durant l’année tels que :
- votre salaire;
- vos prestations (PCU, PCRE et assurance-emploi);
- vos dividendes et vos revenus de placements;
- les retraits effectués dans votre REER.
Si antérieurement, votre situation vous permettait de recevoir un remboursement d’impôt à la suite de la production de vos déclarations de revenus, il est possible que ce ne soit pas le cas pour l’année 2020, en raison du montant de PCU reçu.
Que dois-je faire si j’ai reçu la prestation et que je n’y étais pas admissible?
Si vous avez changé de situation depuis votre première demande, et que vous avez fait une erreur ou encore que vous avez reçu plusieurs paiements par erreur, mieux vaut entreprendre un processus de remboursement le plus tôt possible. Pour déterminer si vous devez rembourser des montants de la PCU, consultez les renseignements fournis par le Gouvernement du Canada.
Puisque la PCU est imposable, vous recevrez un feuillet T4A pour le montant que vous avez reçu. Seules les personnes qui n’ont pas déjà remboursé le montant avant le 31 décembre 2020 seront avisées.
J’ai reçu la PCRE, qu’en est-il de mes impôts?
Contrairement à la PCU (et à la Prestation canadienne d’urgence pour les étudiants [PCUE]), lorsque vous avez reçu la PCRE, un impôt de 10 % a été retenu à la source.
Cependant, selon votre revenu imposable, ce montant pourrait ne pas être suffisant et vous pourriez avoir un solde d’impôt à payer.
De plus, si vous avez reçu une PCRE et que votre revenu net au fédéral (excluant la PCRE) dépasse 38 000 $, vous devrez rembourser la PCRE versée à raison de 0,50 $ par dollar de revenu net excédant ce seuil, jusqu’à concurrence du montant total de PCRE reçu dans l’année. Ce remboursement s’effectue à même votre déclaration de revenus. Le montant remboursé ne sera pas imposable.
Les versements de la PCRE étaient de 1000 $ par période de 2 semaines (900 $ après les retenues d’impôt), étalés entre le 27 septembre et le 31 décembre 2020.
Ça signifie que si vous avez reçu 6000 $ de prestations en 2020 (c’est-à-dire que vous avez bénéficié de la PCRE durant les 6 périodes consécutives d’admissibilité) ou encore, si vous avez reçu la prestation durant une certaine période et que vous avez eu une autre source de revenus durant le reste de l’année 2020, il est fort probable que vous vous retrouviez avec un montant d’impôt à payer.
À noter
Le même principe s’applique si vous avez reçu la Prestation canadienne de la relance économique pour les proches aidants (PCREPA) ou la Prestation canadienne de maladie pour la relance économique (PCMRE).
Pour éviter les mauvaises surprises et avoir une idée plus précise, Angela Iermieri conseille de se faire accompagner par un professionnel, tel qu’un comptable ou encore un fiscaliste pour sa déclaration d’impôts 2020. Ces derniers seront en mesure de vous conseiller sur vos dépenses déductibles ou crédits d’impôt admissibles.
Épargner dès maintenant
Une fois le montant estimé, il est important de planifier votre paiement. L’idéal est de mettre de côté un montant minimal sur une base régulière. « En épargnant 20 $ à 30 $ par semaine, on peut vite accumuler 600 $ en quelques mois, et payer ses impôts le moment venu », illustre Mme Iermieri, qui suggère de commencer à épargner dès que sa situation financière s’améliore.
Si vous êtes rendus trop près de la date limite : « Piocher dans un fonds d’épargne ou encore dans un compte CELI destiné à un projet prévu à court terme et qui est remis à plus tard (par exemple, un voyage), et si nécessaire, se servir de son fonds d’urgence. Mieux vaut éviter de retirer des fonds dans les REER, car le montant sera imposable », rappelle la planificatrice financière.
L’importance de rester informé
Il est conseillé de se tenir régulièrement informé pour être au courant d’éventuelles mesures mises en place par le gouvernement, en 2021.
Mesures d’allégement du gouvernement
Pour les particuliers : si vous avez reçu des prestations du gouvernement en rapport avec la Covid-19 (tel que la PCU et la PCRE), mais que vous n’êtes pas en mesure de rembourser votre solde d’impôt au 30 avril 2021, aucun intérêt ne sera exigé sur le solde impayé avant avril 2022. Pour connaître les critères, rendez-vous ici.
Pour les travailleurs autonomes : si votre revenu net de travail autonome était inférieur à 5 000 $ et que vous avez présenté une demande de PCU, vous ne serez pas tenus de rembourser la PCU, pourvu que votre revenu brut de travail autonome était d’au moins 5 000 $ et que vous répondez à tous les autres critères d’admissibilité.
En tout temps, il est possible de communiquer directement avec l’Agence de revenu du Canada afin d’étudier la possibilité d’établir une entente.
Besoin d’accompagnement?
Un conseiller en finances personnelles peut vous aider à établir des stratégies d’épargne et de placements.
Pour obtenir plus de renseignements sur la PCU :
Pour obtenir plus de renseignements sur la PCRE :
https://www.canada.ca/fr/agence-revenu/services/prestations/prestation-relance-economique.html