Des acronymes fiscalement payants à connaître

REER, CELI et REEE ne donnent pas beaucoup de points au Scrabble, mais en fiscalité, oui! Bien que ces acronymes ou sigles soient connus, ils ne sont pas toujours utilisés à leur meilleur. Et que dire de ceux qui le sont moins, comme les CRI, FRV ou REEP? Sauriez-vous quand et comment les utiliser?

Angela Iermieri*, planificatrice financière chez Desjardins, dresse les grandes lignes de certains sigles ou acronymes et explique dans quelles circonstances ils pourraient être payants pour vous.

1-  Vous cherchez un moyen d’épargner à l’abri de l’impôt

CELI  : compte d’épargne libre d’impôt

Plus qu’un compte d’épargne, le CELI vous permet d’économiser à l’abri de l’impôt. Il faut respecter la limite annuelle et le plafond de cotisation. Tous les Canadiens de 18 ans et plus peuvent y cotiser sans limites d’âge. Les cotisations ne sont pas déductibles, mais les retraits ne sont pas imposables. L’idéal pour les projets à court, moyen et long terme!

2-  Vous souhaitez garder votre rythme de vie à la retraite

REER : régime enregistré d’épargne-retraite

Il permet de vous bâtir un capital pour la retraite tout en profitant d’une économie d’impôt sur les cotisations. Les cotisations annuelles sont déterminées selon le revenu gagné (18 % du revenu de l’année précédente), et les droits de cotisation s’accumulent si vous n’êtes pas en mesure de cotiser chaque année. Il est également permis de cotiser au nom de votre conjoint ou conjointe. Le REER permet de profiter des programmes de régime d’accès à la propriété (RAP) et du régime d’encouragement à l’éducation permanente (REEP).

3-  Vous songez à acheter votre première propriété

RAP : régime d’accès à la propriété

Au moment de l'achat de votre première propriété, ce programme vous permet de retirer de votre REER jusqu'à 35 000 $ (70 000 $ pour un couple) sans imposition. Vous devrez rembourser le montant retiré de votre REER dans un délai maximal de 15 ans, à raison de 1/15e par année. Si le remboursement annuel n’est pas fait, ce montant s’ajoutera à vos revenus et sera imposable.

CELIAPP : compte d'épargne libre d'impôt pour l'achat d'une première propriété

Vous songez à l’achat de votre première propriété, vous pouvez ouvrir votre CELIAPP dès maintenant. D’ici le moment de l’achat de votre propriété, ce régime enregistré vous permet d’épargner de l’argent à l’abri de l’impôt ... Vous pouvez y cotiser jusqu’à 8 000 $ par année (maximum de 40 000 $ à vie) et vos cotisations sont déductibles de votre revenu imposable. Lors de l’achat, Retirez le total des sommes accumulées dans votre CELIAPP, cotisations et revenus de placement. Comme pour le CELI, les montants retirés sont libres d’impôt s’ils servent à l’achat d’une habitation admissible. Contrairement au RAP, vous n’avez pas à rembourser l’argent que vous retirez de votre CELIAPP.

Vous pouvez profiter du RAP et du CELIAPP si vous êtes admissibles à chacun des régimes

4-  Vous atteindrez 71 ans durant l’année

FERR : fonds enregistré de revenu de retraite

Vous devrez transformer votre REER en FERR au plus tard dans l’année de vos 71 ans. Vous pouvez le faire avant si vous le désirez. Une fois le FERR ouvert, un retrait minimal annuel sera obligatoire. Le montant de ce retrait est établi en fonction de l’âge. Les retraits sont imposables, car ils s’ajoutent à vos revenus de l’année. Afin de continuer à faire fructifier ces sommes jusqu’au moment du retrait, il est possible d’investir dans différents types de placements, souvent les mêmes que ceux qui sont admissibles au REER.

5-  Vous voulez diminuer le stress financier de vos enfants durant leurs études

REEE : régime enregistré d’épargne-études

Le REEE vous permet d’épargner en vue des études postsecondaires de vos enfants tout en recevant des subventions gouvernementales intéressantes. Les sommes s’accumulent à l’abri de l’impôt.

Vous croyez ne pas avoir les moyens? Sachez qu’il existe de l’aide financière pour les études des enfants de familles à revenu modeste. En savoir plus sur cette aide financière.

6-  Vous quittez votre emploi et ne voulez rien laisser sur la table

CRI : compte de retraite immobilisé

Lorsque vous quittez votre emploi, les sommes accumulés dans le fonds de pension de votre employeur peuvent être transférées dans un régime de retraite immobilisé tel que le CRI (pour les fonds de pension de juridiction québécoise).  Ce montant est immobilisé, c’est-à-dire que certaines restrictions s’appliquent relativement au moment et au montant du retrait permis.

Vous devrez décider de la façon d’investir ce montant pour continuer à le faire fructifier.

Aucun dépôt supplémentaire n’est permis. Pour en retirer des montants, il faudra convertir le CRI (ou autre régime de retraite immobilisé) en fonds de revenu viager (FRV).

7-  Vous êtes à l’étape d’effectuer des retraits de votre CRI

FRV : fonds de revenu viager

Vous devrez transformer votre CRI (ou tout autre régime de retraite immobilisé) en FRV au plus tard dans l’année de vos 71 ans. Vous pouvez le faire avant si vous le désirez. Le FRV constitue le prolongement de votre CRI, car il prend son relais lorsque vient le temps de faire des retraits dans votre régime de pension immobilisé. Le fonds de revenu viager prévoit un montant minimal et une limite maximale annuelle qui vous seront indiqués en fonction de votre âge et du montant détenu.

8-  Vous voulez retourner aux études

REEP : régime d’encouragement à l’éducation permanente

Cet autre programme gouvernemental en lien avec le REER permet de financer un retour aux études en retirant jusqu’à 20 000 $ de votre REER sans imposition. Vous devrez rembourser le montant retiré de votre REER sur une période maximale de 10 ans, à raison de 1/10e par année. Si le remboursement n’est pas fait, le montant s’ajoutera à vos revenus annuels et il sera imposable.

9-  Vous voulez assurer la sécurité financière à long terme d’une personne handicapée

REEI : régime enregistré d’épargne-invalidité

Le gouvernement offre des subventions intéressantes et, en fonction du revenu familial, il est également possible de recevoir le Bon canadien pour l’épargne-invalidité (BCEI), sans même avoir à cotiser.

10- Vous êtes actionnaire ou haut salarié d’une entreprise

RRI : régime de retraite individuel

Il s’agit d’un régime à prestations déterminées qui peut être mis en place pour les propriétaires d’entreprise ou les professionnels incorporés ayant un salaire élevé. Les cotisations sont supérieures à celles qui sont autorisées dans le REER et peuvent être partagées entre le participant et l’entreprise.

*Planificatrice financière et représentante en épargne collective pour le Cabinet de services financiers inc.