5 stratégies pour maximiser votre CELIAPP
Le compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété (CELIAPP)* peut servir de tremplin vers l’habitation de plusieurs façons : en allégeant votre facture fiscale, en générant un rendement à l’abri de l’impôt et en permettant un retrait non imposable à certaines conditions. Voici quelques stratégies pour tirer pleinement profit de cette solution d’épargne.
1. Cotiser par versements périodiques
Vous pouvez cotiser jusqu’à 8 000 $ annuellement au CELIAPP. Cela peut représenter beaucoup d’argent à débourser d’un seul coup, même pour une personne gagnant un salaire élevé.
Un moyen efficace d’y parvenir est d’établir un budget en fonction de vos revenus et dépenses et d’évaluer combien vous souhaitez et pouvez épargner par mois, par semaine ou selon la fréquence possible. Instaurez ensuite des versements périodiques automatisés pour investir le montant que vous pourrez dégager tout au long de l’année, sans avoir à y penser.
Montant à cotiser par semaine ou par mois
Vous pouvez cotiser 8 000$ maximum par année à votre CELIAPP et le plafond à vie est de 40 000 $.
| Les cotisations dépendront du moment où vous aimeriez acheter votre propriété : | Pour atteindre le plafond de cotisation à vie, investissez ce montant PAR SEMAINE : | Pour atteindre le plafond de cotisation à vie, investissez ce montant PAR MOIS : |
Dans 5 ans | 153,84 $ | 666,66 $ |
Dans 10 ans | 76,92 $ | 333,33 $ |
Dans 15 ans | 51,28 $ | 222,22 $ |
Rattraper les droits de cotisation au CELIAPP inutilisés
Vous pouvez ouvrir un CELIAPP dès l’âge de 18 ans, mais il est probable que votre capacité d’épargne augmente selon l’évolution de votre carrière. Vous disposez d’ailleurs d’une certaine flexibilité pour ajuster vos cotisations en fonction de vos revenus.
Plus précisément : vos droits de cotisation inutilisés à la fin de l’année peuvent être reportés à l’année suivante. Vous ne pourrez jamais cotiser plus de 16 000 $ au cours d’une année, soit 8 000 $ de droits pour l’année en cours et 8 000 $ de droits reportés.
L’exemple de Sacha
· Sacha cotise 3 000 $ à son CELIAPP.
· L’année suivante, ses droits de participation s’élèvent à 13 000 $ (5 000 $ inutilisés et 8 000 $ en nouveaux droits).
· Grâce à une promotion, Sacha parvient à doubler ses versements périodiques et à cotiser 6 000 $ au CELIAPP.
L’année suivante, ses droits de participation sont donc de 15 000 $ (7 000 $ inutilisés et 8 000 $ de nouveaux droits).
2. Investir son remboursement d’impôt dans son CELIAPP
Les cotisations au CELIAPP sont déductibles de votre revenu, tout comme celles du régime enregistré d’épargne-retraite (REER). Si l’impôt est prélevé directement sur votre paie tout au long de l’année, vous pourriez obtenir un remboursement lors de votre déclaration de revenus.
Songez à investir ce surplus dans votre CELIAPP pour en optimiser la valeur. Vous pourriez ainsi rattraper vos droits de participation inutilisés, ou encore prendre une longueur d’avance sur vos cotisations de l’année en cours.
L’exemple de Sacha
Grâce à ses cotisations de 6 000 $ au CELIAPP, Sacha reçoit un joli remboursement d’impôt de 2 000 $. S’il verse ce montant dans son CELIAPP, 25 % des droits de cotisation de la nouvelle année seront atteints!
3. Reporter les déductions de revenu au moment opportun
Vous pourriez cotiser à votre CELIAPP cette année, mais économiser davantage d’impôt en reportant la déduction à une année où vos revenus seront supérieurs. Cette décision pourrait s’avérer avantageuse si vous êtes aux études ou en début de carrière et que vous vous attendez à recevoir une rémunération plus élevée sous peu.
Vérifiez auprès de votre comptable si cette stratégie pourrait être pertinente dans votre situation.
4. Effectuer un retrait de votre CELIAPP dans les délais prescrits
Pour profiter pleinement du CELIAPP, il faut acheter une première propriété au plus tard le 31 décembre de la 15e année suivant l’ouverture du compte. Par exemple, si une personne ouvre un CELIAPP à 18 ans et cotise dès ce moment, elle a jusqu’à l’année de ses 33 ans pour effectuer un retrait.
Si aucun retrait admissible pour l’acquisition d’une première propriété n’est fait, le CELIAPP doit être fermé le 31 décembre du 15e anniversaire de sa date d’ouverture.
Les sommes accumulées sont alors encaissées et ajoutées au revenu imposable, ou encore transférées à un régime enregistré d’épargne-retraite (REER), sans incidence sur les droits de cotisations.
On se prive toutefois ainsi d’un avantage important du CELIAPP : le retrait libre d’impôt pour l’achat d’une propriété admissible, sans aucun remboursement à prévoir.
5. Réaliser un transfert d’un REER à un CELIAPP
Généralement, l’argent retiré de votre REER s’ajoute à votre revenu imposable. Il existe cependant quelques exceptions. Par exemple, le régime d’accession à la propriété (RAP) permet le retrait libre d’impôt d’un montant pouvant aller jusqu’à 60 000 $ pour l’achat d’une habitation admissible. Si vous retirez des sommes de votre REER entre le 1er janvier 2022 et le 31 décembre 2025 dans le cadre du RAP, elles devront être remboursées dès la cinquième année suivant le retrait et sur une période maximale de 15 ans.
Si vous planifiez l’acquisition d’une première propriété à très court terme, mais que vos liquidités sont insuffisantes pour utiliser tous vos droits de participation au CELIAPP, vous pouvez vous servir des sommes déjà accumulées dans votre REER, le cas échéant. Un tel transfert est non imposable, et il ne vous donne pas droit à une nouvelle déduction. De plus, vous ne pourrez pas récupérer vos droits de cotisation au REER.
Le retrait du CELIAPP est aussi exempt d’impôt à l’achat d’une première habitation admissible, mais il n’y a aucun remboursement à prévoir ni aucun montant maximal applicable.
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RAP et CELIAPP : une combinaison gagnante
Il est possible d’avoir recours à ces programmes simultanément. Maximiser les deux permet d’amasser plus de 100 000 $ par personne : 60 000 $ du RAP et 40 000 $ en cotisations au CELIAPP (en plus des gains réalisés). Cela pourrait représenter une mise de fonds de 20 % sur une propriété à 500 000 $.
Bon à savoir : chaque partenaire d’un couple peut contribuer à la mise de fonds de cette façon. *
Discutez-en avec votre conseiller ou conseillère pour mettre en place les stratégies de placement qui répondent le mieux à vos objectifs et besoins.
* Conditions et modalités applicables.